Налог на квартиру — по какой стоимости считать
Как рассчитать налог на квартиру в 2023 году
Как оплачивается налог на имущество
Налог на недвижимость: льготы
Имущественный вычет при уплате налога на имущество
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Другие налоги
Итог
Недвижимость можно отнести к одному из самых надежных источников инвестирования. Из года в год большинство граждан РФ, определяясь с составом инвестиционного портфеля, большую долю всех своих предпочтений отдают ей.
Возможной причиной может служить недостаточная осведомленность о доходности других финансовых инструментов, таких как акции и облигации. Но если рассматривать такое вложение с учетом перспектив на годы вперед, условий финансового кризиса и экономических санкций, то оно является самым верным.
Приобретая объект недвижимости, можно защитить себя от инфляции, иметь пассивный доход и быть уверенным, что наследники не останутся без крова над головой. По этой причине многие семьи, имеющие финансовую возможность, покупают квартиры своим детям практически на стадии их рождения.
А почему бы и нет — годы идут, денежка в карман капает, стоимость жилья повышается пропорционально рыночным ценам. В любой момент квартиру можно продать без потерь, а когда вырастут дети, уже не болит голова, где им организовать свое личное пространство и построить семью.
Стоит ли говорить о целесообразности приобретения жилого объекта недвижимости, если все и так понятно без слов. Среднестатистический гражданин РФ не желает терпеть неудобства и затраты, связанные с высокой стоимостью аренды чужого жилья, а опытный инвестор не остановится перед покупкой очередной жилплощади с целью увеличить профит. Поэтому налоговые платежи не являются препятствием ни для того, ни для другого.
Каждый человек стремится к покупке собственности. В нашем обществе владение квартирой, автомобилем и другим имуществом считается показателем успеха и благополучия. Не у всех получается реализовать жилищные планы за 2-3 года. Многие вынуждены находиться в процессе решения квартирного вопроса большую часть своей жизни в силу ее высокой стоимости.
Недвижимость каждый год остается одной из главных целей в жизни человека, будь то квартира, загородный дом и др. И чем больше объектов находится в собственности, тем лучше. Ведь помимо комфортной жизни, она обеспечивает доход при последующей продаже или сдаче в аренду. Но все это не бесплатно.
В статье мы рассмотрим понятие налога на имущество, выясним, как он рассчитывается, что для этого нужно, и предусмотрены ли какие-нибудь льготы при его оплате.
Что такое налог на имущество
Налог на недвижимость еще называют налогом на имущество физических лиц — это более правильное определение. Он представляет собой плату за право владения жилыми объектами, которую мы отдаем государству (этому посвящены все статьи 32-й главы НК РФ).С момента приобретения, к примеру, квартиры, каждый год мы должны пополнять государственную казну налогом за то, что она находится у нас в собственности. Полный список объектов недвижимости, которые облагаются налогом, можно уточнить в статье 401 НК РФ.
Налог на квартиру — по какой стоимости считать
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ), в 2023 году, по аналогии с 2022 годом, налог на имущество физ. лиц рассчитывается по кадастровой стоимости. Она и выступает в качестве налогооблагаемой базы (ст. 403 НК РФ). Ранее он считался по инвентаризационной, но с 2015 года постепенно все регионы России стали переходить на новый расчет, так как старый имел ряд недостатков.Стоимость, по которой государство оценивает имущество, принято считать кадастровой. В процессе оценки помимо площади жилья, стоимости строительных материалов, года окончания строительства, учитывается также инфраструктура, район и удаленность транспортной сети.
С переходом с инвентаризационной стоимости на кадастровую стоимость, расчет стал более корректным, хоть сумма налога стала выше в сравнении с предыдущим способом.
Здесь необходимо сделать уточнение — согласно разъяснениям ФНС, если брать первые три налоговых периода (период бывает равен от нескольких месяцев до года), то сумма налога в этот отрезок времени исчисляется по кадастровой стоимости с учетом инвентаризационной + коэффициент.
В 2023 году в соответствии с НК налог на имущество по кадастровой стоимости должен рассчитываться как произведение кадастровой стоимости объекта недвижимости на ставку налога на 1 января 2023 года. Более подробный расчет рассмотрим ниже.
Как рассчитать налог на квартиру в 2023 году
Для того, чтобы быть законопослушным налогоплательщиком, не надо знать все нюансы кадастровой и инвентаризационной стоимости, а также налогооблагаемую базу и детали расчета. Каждый год налоговая служба РФ производит начисление самостоятельно, указывая в квитанции необходимую информацию о платеже. Вам достаточно своевременно воспользоваться ею при оплате.Но иногда бывают случаи, когда необходимо проверить правильность налогового расчета, если вам кажется, что налог рассчитан неверно. Или знать для себя, из каких элементов он складывается. Тогда за консультацией можно обратиться к налоговому сотруднику, опытному риэлтору, либо рассчитать его самостоятельно.
Также для расчета налогового платежа можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который поможет правильно рассчитать размер налога. Для этого достаточно зайти на сайт и воспользоваться сервисом. Налог уплачивается ежегодно. При необходимости можно произвести расчет за квартал. Пользоваться калькулятором очень удобно, но каждый и сам может рассчитать налог на имущество физлиц.
Рассмотрим основные этапы для самостоятельного расчета налогового платежа:
1. Для расчета необходимо знать налоговую ставку и налогооблагаемую базу — кадастровую стоимость объекта недвижимости. Для этого достаточно зайти на официальный сайт Росреестра или личный кабинет налогоплательщика в раздел “Имущество” и посмотреть информацию. Можно заказать выписку за определенный период.
Базовые ставки налогообложения физических лиц установлены налоговым кодексом (НК). Они зависят от стоимости имущественного объекта и его вида. Для квартиры, дома или гаража предусмотрена ставка 0,1%, для прочего имущества 0,5%, для офисных помещений (или коммерческой недвижимости) — 2%.
Каждый муниципалитет РФ (область, регион) вправе корректировать ставки — уменьшать до минимума или увеличивать, но не более, чем в три раза. Узнать налоговую ставку в своем городе можно через справочную информацию о ставках и льготах в личном кабинете ФНС.
2. Второй момент - налоговый вычет. Уплате годового налога подлежит не вся жилплощадь объекта недвижимости. За счет налоговых вычетов на имущество физических лиц сумма платежа снижается. Вычет уменьшает налоговую базу за счет сокращения площади, подлежащей налогообложению. Вычет дифференцирован в зависимости от вида объекта недвижимости:
- для квартиры он составляет - 20 кв.м.;
- для дома - 50 кв.м.;
- для доли квартиры или комнаты - 10 кв.м;
4. И завершающий этап — доля владения. Сумму налога на недвижимое имущество принято рассчитывать пропорционально доле каждого собственника.
Пример:
| Доля собственника | Данные, используемые при расчете |
| 1 | 1 |
| 2 | 0,5 |
| 3 | 0,33 |
| 4 | 0,25 |
| 5 | 0,2 |
5. При расчете суммы налога на недвижимость применяется следующая формула:
Н = (стоимость имущества кадастровая - вычет налоговый ) * коэффициент срока владения * ставка * доля владения.
Пример. Рассчитать налог на имущество квартиры в 2023 году, если известны следующие числа: общая площадь 62 кв.м, объект оформлен во владение 3 месяца назад на двух собственников. Кадастровая стоимость 4,5 млн. рублей.
Решение:
В начале рассчитаем налоговый вычет: 62 - 20 = 42 кв.м. — эта площадь, облагаемся налогом;
Далее узнаем кадастровую стоимость 1 квадратного метра: 4,5 млн.руб. / 62 = 72580 рублей;
Затем узнаем стоимость квартиры с учетом налогового вычета: 72580 * 42 = 3048360 рублей. Далее для расчета налогового платежа это число необходимо умножить на коэффициент, ставку и долю владения;
Посчитаем сумму налога: 3048360 руб * 0,25 * 0,5 * 0,1 = 38104,5 рублей.
С подсчетом налога разобрались — легко справиться самостоятельно, зная кадастровую стоимость, ставку и долю владения. Кстати, при использовании онлайн-калькулятора можно произвести расчет по кадастровому номеру. Его можно узнать из юридических документов на квартиру, таких как выписка из ЕГРН или технический паспорт, а также с помощью сайта онлайн-сервиса Росреестра.
Также можно посчитать сумму налогового платежа на дарение объекта недвижимости (дома, квартиры, комнаты или гаража). Он будет равен 13% - там от кадастровой стоимости объекта, который по факту дарения перешел к другому собственнику. Но об этом налоге чуть ниже.
Как оплачивается налог на имущество
Уведомления об уплате налогового платежа приходят собственнику недвижимости каждый год в виде квитанции по адресу его регистрации до 1 ноября. Также эту информацию можно посмотреть в личном кабинете сайта ФНС.В соответствии с НК РФ оплатить налог необходимо до 1 декабря текущего года, иначе просрочка платежа облагается штрафом. Например, до 1 декабря 2023 года вы оплачиваете налог за 2022 год. Если в течении этого периода оплата не поступает, то за каждый просроченный день начисляется пеня.
И если накопится долг, его взыскание будет производиться через суд. Это крайне невыгодно, так как нужно будет, помимо погашения долга по уплате стоимости налогового платежа, понести судебные затраты — оплату государственной пошлины, работу приставов и др.
Налог на недвижимость: льготы
Есть ли льготы при уплате налога? Да, есть. Федеральные льготы имеют право получать определенные категории физических лиц по всей территории России, как в Москве, так и других регионах. Вот их список:- участники ВОВ;
- военнослужащие и члены их семей;
- пенсионеры;
- герои РФ и СССР;
- инвалиды 1 и 2 группы.
Имущественный вычет при уплате налога на имущество
Каждый владелец объекта недвижимости имеет право вернуть уплаченные в виде налогов деньги с той суммы, которую он потратил на квартиру — то есть получить имущественный вычет. При этом сумма возврата ограничена суммой 650 тыс.рублей для каждого региона РФ (260 тыс.руб. за покупку жилья + 390 тыс.руб. за проценты по ипотеке).Вычет можно получить онлайн двумя способами: стандартным и упрощенным. В обоих случаях всю процедуру можно оформить через официальный сайт Федеральной налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика.
Только в первом случае вы собираете и продаете весь пакет документов самостоятельно, во втором — просто подписываете предзаполненное заявление. Для этого не нужно узнавать кадастровую стоимость объекта и детали банковских операций, ведь работники налоговой службы сами отправляют запросы в Росреестр и банк. Это очень удобно.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Мы узнали, что каждое физическое лицо, владеющее имуществом, обязано платить имущественный налог (статья 214 НК РФ). Но есть и другие налоги, касающиеся движимого и недвижимого имущества, о которых необходимо знать.Один из них — налог с продажи квартиры. Он представляет собой уплату определенной суммы денег от продажи жилой собственности. Налог рассчитывается с учетом налогооблагаемой базы — кадастровой стоимости жилого объекта. Далее эта сумма перемножается на 0,7.
Существует два вида стоимости квартиры — та, которая прописана в договоре и официальная. Налог должен начисляться на большую из них. Далее нужно воспользоваться вычетом (напоминаем, что для квартиры он составляет 20 кв.м, для дома — 50 кв.м.). После вычитания из конечного числа 13%, мы получаем налог с продажи квартиры.
Другие налоги
Рассмотрим и другие налоги. Налога на наследство как такового не существует — то есть за факт вступления в него платить не надо. Но в случае, когда после умершего родственника осталось какое-либо имущество, и право собственности получил новый человек, он должен платить на него все необходимые налоги (налог на землю, квартиру, частный жилой дом и т.д.).Если имущественный вопрос возникает между родственниками, то не обязательно продавать недвижимость близкому человеку — можно оформить дарственную. Так поступают многие. При оформлении дарственной, налог предусмотрен лишь в отдельных случаях — только для лиц, являющихся резидентами РФ, которые находится в России в период от 183 дней, и неналоговых резидентов страны.
Итог
Имущественный налог физических лиц является — единый для всех обладателей недвижимости. Он оплачивается до 1 декабря текущего года за предыдущий год. За просрочку платежа предусмотрены пени и штраф. Также при уплате налога предусмотрены льготы, которыми могут воспользоваться определенные категории граждан.Расчет ежегодного налога на жилую площадь — довольно простая задача. Для этого не нужно делать расчет самостоятельно, так как это работа налоговой службы. Но если вы решили проверить правильность начисления, знать нужно мало:
- кадастровую стоимость жилья, которую определяют органы Росреестра;
- налоговый вычет (для квартиры он составляет 20, для комнаты или доли 10, для дома 50 кв.м.);
- ставку, которая варьируется от 0,1 до 2%, в зависимости от вида имущества и региона проживания;
- срок и долю владения.
Специалисты MONOLITH DEVELOPMENT готовы дать подробную консультацию о всех нюансах начисления и уплаты налога. Вы можете оставить заявку на нашем сайте, и мы свяжемся с вами. Мы гарантируем защиту персональных данных. Также здесь можно почитать другие новости в сфере недвижимости.
О ценности налогов говорить не приходится — это очень важно. Налоги выступают инструментом государства в решении вопроса неравенства разных слоев населения, содержания социальных служб, управленческого аппарата и социального обеспечения. Без налогов не могли бы существовать детские сады, школы, культурные учреждения, нечем было бы платить зарплату работникам правоохранительных органов и не на что содержать армию.
Всем хочется, чтобы их дети посещали благоустроенные детские сады, учились в оборудованных школьных классах, оснащенных техникой, чтобы наша армия защищала нас, а полиция всегда была на страже порядка.
Вряд ли бы кто-нибудь мог отказаться от прогулок по свежим аллеям парка или обойтись без социальных служб. Исходя из этого можно сделать вывод, что каждому следует уважительно относиться к власти и понимать необходимость уплаты налогов, воспринимая эту обязанность как священный долг. Иначе придется нести ответственность. Главное — не остаться в долгу у Государства и вовремя заплатить налоги!
